Exoneraciones
Exoneraciones
Sección titulada «Exoneraciones»Una exoneración libera al receptor del pago de IVA, total o parcialmente, sobre una línea específica de la factura. No elimina el impuesto del sistema — lo registra con monto cero o reducido, y la razón legal que lo respalda queda en el XML. Esta guía explica los tipos disponibles y cómo capturarlos correctamente.
¿Cuándo aplica una exoneración?
Sección titulada «¿Cuándo aplica una exoneración?»Las exoneraciones provienen de documentos oficiales emitidos por Hacienda u otras instituciones (CCSS, PROCOMER, ministerios) que autorizan al receptor a no pagar IVA sobre determinados bienes o servicios. El emisor debe incluir la exoneración en el XML — sin esto, el comprobante calcula IVA completo y Hacienda puede rechazarlo.
Casos comunes:
- Exportadoras: PROCOMER emite certificados de exoneración para insumos de producción para exportación.
- Entidades públicas: ciertas compras de instituciones del Estado tienen exoneración legal (artículo específico de la ley).
- Zona Franca: empresas de régimen de zona franca tienen exoneraciones generales sobre compras locales.
Campos requeridos en el XML v4.4
Sección titulada «Campos requeridos en el XML v4.4»Por cada línea exonerada, el XML v4.4 necesita cuatro campos dentro del nodo Exoneracion:
| Campo XML | Descripción |
|---|---|
| TipoDocumento | Código del tipo de exoneración (catálogo Hacienda, ej. 01 = ley especial) |
| NumeroDocumento | Número del documento que autoriza la exoneración |
| NombreInstitucion | Institución que emitió la autorización |
| FechaEmision | Fecha de emisión del documento de exoneración |
| PorcentajeExoneracion | Porcentaje del IVA exonerado (1-100) |
| MontoExoneracion | Monto exacto del IVA que se exonera (calculado automáticamente) |
Asientra calcula MontoExoneracion automáticamente a partir del porcentaje y el IVA normal de la línea.
Cómo capturar la exoneración en la factura
Sección titulada «Cómo capturar la exoneración en la factura»Activar exoneración en la línea
Al editar una línea de la factura, buscá el toggle Exoneración debajo del campo de IVA. Al activarlo, aparecen los campos del documento de exoneración.
Completar los datos del documento
Ingresá el tipo de exoneración (elegí del desplegable con el catálogo oficial), el número de documento tal como aparece en el certificado, la institución emisora y la fecha de emisión.
En el campo porcentaje, ingresá el porcentaje autorizado. Si la exoneración es total, poné 100. Si es parcial (ej. el documento autoriza 50% de exoneración), poné 50 — en ese caso el receptor paga solo el 50% del IVA correspondiente.
Verificar el cálculo
Con los datos ingresados, Asientra muestra en tiempo real:
- IVA original de la línea (base sin exoneración).
- Monto exonerado (porcentaje aplicado al IVA original).
- IVA neto a cobrar (lo que efectivamente paga el receptor).
El total de la factura se actualiza automáticamente.
Validación antes de firmar
Sección titulada «Validación antes de firmar»Al hacer click en Firmar y enviar, Asientra valida las exoneraciones antes de generar el XML:
- Que el tipo de exoneración esté en el catálogo vigente de Hacienda.
- Que la fecha del documento no sea futura.
- Que el porcentaje esté entre 1 y 100.
- Que el número de documento no esté vacío.
Si alguna validación falla, el XML no se genera y verás el error específico para corregir.
Errores comunes
Sección titulada «Errores comunes»| Mensaje | Causa probable | Cómo resolverlo | |---|---|---| | Tipo de exoneración no reconocido | Código no está en catálogo Hacienda | Verificar con el documento físico y elegir el tipo correcto del desplegable | | Porcentaje fuera de rango | Valor mayor a 100 o menor a 1 | Revisar el documento de autorización y corregir el porcentaje | | Fecha de exoneración futura | Se ingresó fecha incorrecta | Corregir con la fecha real del documento | | Número de documento vacío | Campo obligatorio en v4.4 | Ingresar el número del certificado de exoneración |