D-103 (Retenciones renta)

D-103 (Retenciones renta)

La D-103 es la declaración mensual de las retenciones en la fuente que el cliente practicó como agente de retención. Desde TRIBU-CR (octubre 2025) ya no es un solo formulario: se presenta una declaración por tipo de retención y por tipo de persona (formularios 131 a 147, RFT01 a RFT17), dentro de los primeros 15 días naturales del mes siguiente.

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Cuidado

Cobertura parcial. La D-103 de Asientra es un resumen de apoyo, no el formulario de TRIBU-CR:

• Calcula solo tres conceptos: servicios profesionales, alquileres y dividendos.
• No incluye las retenciones por salarios (formularios 137 y 138), la más común en clientes con planilla.
• No presenta nada en TRIBU-CR ni crea asientos contables.

Para lo que no cubre, trabajá directo en TRIBU-CR.

De dónde salen los montos

Asientra no mira las facturas: suma lo que registraste en contabilidad como retención del mes. Toma los créditos de asientos posteados con fecha dentro del mes en una cuenta por línea. Para elegir la cuenta, prueba en este orden y usa la primera que encuentra:

1. Una cuenta de detalle que tenga asignado el rol de esa retención en su mapeo NIIF, si el plan del cliente lo tiene configurado.

2. La cuenta con el código dedicado a esa retención:

   Línea	Código
   Retención servicios profesionales	2125
   Retención alquileres	2126
   Retención dividendos	2127

3. Solo para servicios profesionales: la cuenta 2102.02 Retenciones D-103 del plan NIIF PYME CR que trae Asientra.

El pago de la retención a Hacienda (débito a esa cuenta) no resta. Si anulaste un asiento con retención, su reverso sí la descuenta.

Cuidado

Con el plan NIIF PYME CR estándar, la línea de servicios profesionales suma todo lo acreditado en 2102.02, y las de alquileres y dividendos salen en cero (el plan no trae 2126 ni 2127). Si en 2102.02 también registraste retenciones de alquileres o dividendos, corregí las líneas con un ajuste (paso 2), o creá las cuentas 2126 y 2127 en el plan de cuentas y registrá ahí esas retenciones.

1

Calculá la D-103

Entrá al cliente y andá a Impuestos → Declaraciones. Hacé click en Nueva declaración, elegí D-103 Retenciones Mensuales y escribí el periodo en formato AAAA-MM (el mes en que practicaste la retención).

Tocá fuente(s) en cada línea para ver las líneas de asiento que la forman.

D-103 calculada con las líneas de servicios profesionales, alquileres y dividendos

2

Revisá y ajustá

Compará cada línea con los pagos sujetos a retención del mes. Si falta algo (por ejemplo, una retención que no pasó por esas cuentas), tocá el lápiz ✏ de la línea, escribí el monto correcto y el motivo. El ajuste queda registrado junto al valor calculado.

Si la retención no está en la contabilidad, registrá primero el asiento (ver asientos manuales), posteálo y usá ↻ Recalcular.

3

Presentá en TRIBU-CR y registrá el número

Presentá las declaraciones de retención que correspondan en TRIBU-CR. Después, en Asientra, marcá la D-103 con ✓ Marcar como revisada, confirmá la revisión en el panel TRIBU-CR Pre-llenado (mientras Asientra no descargue el pre-llenado, con ✓ No hay datos de TRIBU-CR para comparar; confirmo que revisé la declaración), hacé click en 📋 Presentar… y pegá el número de confirmación de Hacienda. Asientra guarda la fecha y el número; no genera ningún asiento.

El detalle de los botones y los casos en que 📋 Presentar… queda deshabilitado es el mismo que en la D-104.

Errores frecuentes

Situación	Causa probable	Cómo resolverlo
Alquileres o dividendos en cero	El plan no tiene una cuenta para esa retención (2126, 2127 o una con el rol asignado)	Cargá el monto con un ajuste, o creá la cuenta y registrá ahí la retención
Servicios profesionales incluye otras retenciones	Registraste retenciones de otros conceptos en 2102.02	Corregí la línea con un ajuste y anotá el motivo
Falta una retención	El asiento está en borrador o tiene fecha de otro mes	Posteá el asiento y usá ↻ Recalcular
Retenciones por salarios	Asientra no las calcula	Declaralas directo en TRIBU-CR (formularios 137 y 138)

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