Cambios en el patrimonio
Cambios en el patrimonio
Sección titulada «Cambios en el patrimonio»El estado de cambios en el patrimonio muestra cómo evolucionó el patrimonio neto del cliente durante el periodo: qué aumentó el patrimonio (utilidades, aportes de capital) y qué lo redujo (pérdidas, distribuciones de dividendos, absorción de pérdidas). Es el puente entre el patrimonio del balance al inicio del periodo y el patrimonio al cierre.
Estructura
Sección titulada «Estructura»La pestaña Cambios Patrimonio muestra, por cada componente del patrimonio (las cuentas de patrimonio del plan), el Saldo inicial, los Movimientos del periodo y el Saldo final. Debajo de la tabla del Periodo actual está la del Año anterior.
Generá el estado
En la ficha del cliente, andá a Contabilidad → Estados financieros, hacé click en Generar estados y elegí el periodo (normalmente el año). Asientra genera juntos los tres estados (ver Balance general). Abrí el estado generado y elegí la pestaña Cambios Patrimonio. Para este estado, Asientra lee:
- Todos los asientos posteados en cuentas de tipo
patrimoniodel periodo. - La utilidad neta del estado de resultados del mismo periodo.
- Los asientos de cierre que trasladan la utilidad/pérdida a resultados acumulados.
Verificá cada movimiento de patrimonio
Los movimientos más comunes que aparecen en este estado:
- Aportes de capital: asientos en la cuenta de capital social cuando los socios aportan fondos. Verificá que los asientos corresponden a escrituras o actas de asamblea.
- Utilidad del ejercicio: viene directamente del estado de resultados. No se ingresa manualmente — es la utilidad neta calculada.
- Distribución de dividendos: asientos de débito a utilidades retenidas con crédito a dividendos por pagar. Verificá que hay una asamblea de socios que los autorizó.
- Reserva legal: la ley costarricense (Código de Comercio) requiere que las SA destinen al menos el 5% de las utilidades netas a la reserva legal hasta que esta alcance el 20% del capital social. Asientra no la calcula: registrala con un asiento manual (ver abajo).
- Absorción de pérdidas: si el año cerró con pérdida, el traslado a resultados acumulados lo registrás vos con un asiento; Asientra no genera el asiento de cierre del ejercicio.
Notas al estado
Para presentaciones formales, los movimientos significativos del patrimonio conviene explicarlos con una nota. Las notas no se agregan desde las líneas del estado: están en la pestaña Notas, que es común a todo el paquete de estados financieros.
Tocá + Agregar nota y completá Título, Cuerpo, Cuenta (opcional) (por ejemplo, el código de la cuenta de capital) y Orden, y guardá. Cada nota se puede Editar o Eliminar mientras el estado no esté emitido. Las notas se incluyen en el PDF exportado.
Exportá
En el panel Workflow, el botón PDF descarga el paquete completo de estados financieros con formato de presentación, incluidas las notas; el botón Excel lo descarga en un formato editable.
Reserva legal en SA costarricenses
Sección titulada «Reserva legal en SA costarricenses»Errores frecuentes
Sección titulada «Errores frecuentes»| Mensaje | Causa probable | Cómo resolverlo |
|---|---|---|
| Saldo final no coincide con balance | Hay asientos de patrimonio en borrador | Posteá los asientos pendientes y recalculá los estados |
| Distribución sin respaldo documental | Dividendos registrados sin acta de asamblea | Adjuntar el acta de asamblea al asiento correspondiente en el libro contable |
| Reserva legal no aparece | Asientra no la calcula | Registrala con un asiento manual y posteálo |