Ir al contenido
Asientra

Cambios en el patrimonio

Cambios en el patrimonio

Sección titulada «Cambios en el patrimonio»

El estado de cambios en el patrimonio muestra cómo evolucionó el patrimonio neto del cliente durante el periodo: qué aumentó el patrimonio (utilidades, aportes de capital) y qué lo redujo (pérdidas, distribuciones de dividendos, absorción de pérdidas). Es el puente entre el patrimonio del balance al inicio del periodo y el patrimonio al cierre.

Video próximamente · 3min

Estructura

Sección titulada «Estructura»

El estado presenta las variaciones por cada componente del patrimonio en forma matricial:

| Componente | Saldo inicial | Aportes | Utilidad del ejercicio | Distribuciones | Reservas | Saldo final | |---|---|---|---|---|---|---| | Capital social | ₡X | ₡X | — | — | — | ₡X | | Reserva legal | ₡X | — | — | — | ₡X | ₡X | | Utilidades retenidas | ₡X | — | — | -₡X | -₡X | ₡X | | Utilidad del ejercicio | — | — | ₡X | — | — | ₡X | | Total patrimonio | ₡X | ₡X | ₡X | -₡X | — | ₡X |

Generá el estado

Andá a Estados Financieros → Cambios en el Patrimonio, seleccioná el cliente y el periodo (normalmente el año fiscal completo, aunque podés usar periodos mensuales o intermedios).

Hacé click en Generar. Asientra lee:

  • Todos los asientos posteados en cuentas de tipo patrimonio del periodo.
  • La utilidad neta del estado de resultados del mismo periodo.
  • Los asientos de cierre que trasladan la utilidad/pérdida a resultados acumulados.

Verificá cada movimiento de patrimonio

Los movimientos más comunes que aparecen en este estado:

  • Aportes de capital: asientos en la cuenta de capital social cuando los socios aportan fondos. Verificá que los asientos corresponden a escrituras o actas de asamblea.
  • Utilidad del ejercicio: viene directamente del estado de resultados. No se ingresa manualmente — es la utilidad neta calculada.
  • Distribución de dividendos: asientos de débito a utilidades retenidas con crédito a dividendos por pagar. Verificá que hay una asamblea de socios que los autorizó.
  • Reserva legal: la ley costarricense (Código de Comercio) requiere que las SA destinen al menos el 5% de las utilidades netas a la reserva legal hasta que esta alcance el 20% del capital social. Asientra detecta si el cliente tiene SA y calcula la reserva automáticamente al cierre del ejercicio.
  • Absorción de pérdidas: si el año cerró con pérdida, el asiento de cierre la traslada a resultados acumulados (reducción de patrimonio).

Notas al estado

Para presentaciones formales, cada movimiento significativo del patrimonio debe tener una nota explicativa. Asientra te permite agregar notas directamente desde el estado — hacé click en el ícono de nota junto a cualquier línea para agregar el texto.

Las notas se incluyen automáticamente en el PDF exportado.

Exportá

Usá Exportar PDF para obtener el estado con formato de presentación formal incluyendo las notas, o Exportar Excel para un formato editable.

Sección titulada «Reserva legal en SA costarricenses»

Errores frecuentes

Sección titulada «Errores frecuentes»

| Mensaje | Causa probable | Cómo resolverlo | |---|---|---| | Saldo final no coincide con balance | Asiento de cierre no posteado | Postear el asiento de cierre del ejercicio en Contabilidad → Cierre | | Distribución sin respaldo documental | Dividendos registrados sin acta de asamblea | Adjuntar el acta de asamblea al asiento correspondiente en el libro contable | | Reserva legal no calculada | Cliente SA sin tipo de entidad configurado | Actualizar tipo de entidad en la ficha del cliente |