Asientos de ajuste

Los asientos de ajuste (tipo: ajuste en AsientoContable) son asientos contables con un propósito específico: corregir o completar el registro del periodo antes de cerrarlo. A diferencia de los asientos manuales ordinarios, los ajustes se crean durante el proceso de cierre mensual — cuando el periodo está en estado en_cierre. Esta página describe cuándo se usan, quién los puede crear, y el rol del agente en sugerirlos.

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Cuándo se hacen ajustes

Los ajustes son necesarios cuando al final del mes hay operaciones económicas reconocidas que no tienen asiento en el sistema, o cuando los asientos existentes no reflejan correctamente la realidad:

Devengados y acumulados:

Gastos incurridos en el mes pero aún no pagados (servicios públicos cuya factura llega el mes siguiente).
Ingresos ganados pero no cobrados ni facturados aún.
Intereses acumulados sobre préstamos.

Amortizaciones y depreciaciones:

Depreciación mensual de activos fijos.
Amortización de seguros o arrendamientos pagados por adelantado.

Reclasificaciones:

Corregir un asiento que usó la cuenta equivocada (ej. un gasto clasificado en la cuenta incorrecta).
Mover saldos entre corriente y no corriente conforme vence el plazo.

Valuaciones:

Ajuste de inventario al valor neto realizable si es menor al costo.
Diferencia de tipo de cambio en saldos en moneda extranjera al cierre.

Relación con el cierre mensual

Los ajustes se crean durante el flujo de cierre — cuando el periodo mensual está en estado en_cierre. Esta restricción es intencional: un ajuste sobre un periodo que aún está abierto simplemente sería un asiento manual ordinario.

Al iniciar el cierre, el periodo acepta únicamente asientos con tipo: ajuste o tipo: cierre. Esto previene que se sigan registrando operaciones ordinarias mientras el contador está en proceso de cuadre.

Sugerencias del agente Month-Close

El agente Month-Close analiza el periodo y sugiere ajustes según el playbook configurado. Los tipos de ajuste que el agente puede sugerir incluyen:

Depreciación mensual calculada sobre el activo fijo registrado.
Ajuste de diferencia de tipo de cambio en cuentas con saldo en USD o EUR.
Acumulación de gastos cuyas facturas aún no llegaron pero el servicio ya se consumió.

Cada sugerencia incluye la partida doble completa, el razonamiento del agente, y el nivel de confianza. La aprobación humana es siempre obligatoria — el agente no postea ajustes de forma autónoma. Revisás cada sugerencia, la aprobás o modificás, y luego la posteás.

Lista de ajustes sugeridos por el agente con nivel de confianza y botones Aprobar/Rechazar

Crear un ajuste manual durante el cierre

El formulario es idéntico al de asientos manuales con una diferencia: el campo Tipo está fijado en ajuste. Completá las líneas con la partida doble correspondiente y postealo. Los ajustes posteados son inmutables igual que cualquier otro asiento posteado.

Efectos de los ajustes en el cierre

Los ajustes posteados se reflejan inmediatamente en:

El libro mayor de las cuentas involucradas.
El balance de comprobación.
La declaración D-104 preliminar que el agente calcula.

Cuando el contador aprueba el paquete de cierre, los ajustes ya están incorporados en todos los cálculos. No hay un paso separado de “aplicar ajustes”.