D-101 (Renta anual)
D-101 (Renta anual)
Sección titulada «D-101 (Renta anual)»La D-101 es la declaración anual del impuesto sobre las utilidades. El periodo fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre y la declaración vence el 15 de marzo del año siguiente. En TRIBU-CR es el formulario 101 (ISU01) para personas físicas y 102 (ISU02) para personas jurídicas.
Qué calcula
Sección titulada «Qué calcula»Las tres primeras líneas usan los movimientos del año (del 1 de enero al 31 de diciembre), sin contar los asientos de tipo cierre. Las cuatro de saldo usan el saldo de cierre al 31 de diciembre: todos los asientos posteados hasta esa fecha, incluidos la apertura y los años anteriores.
| Línea | Cómo se calcula |
|---|---|
| Ingresos gravables del periodo | Créditos menos débitos de las cuentas de tipo ingreso |
| Gastos deducibles | Débitos menos créditos de las cuentas de tipo gasto y costo, salvo las marcadas como no deducibles en el mapeo NIIF |
| Depreciaciones acumuladas | Movimiento del año en las cuentas de depreciación |
| Inventario final (cuenta 1103) | Saldo de cierre de la cuenta 1103 y sus subcuentas |
| Activos fijos netos (cuenta 1201) | Saldo de cierre de la cuenta 1201 y sus subcuentas, neto de la depreciación acumulada (1201.99) |
| Cuentas por pagar (cuenta 2101) | Saldo de cierre de la cuenta 2101 y sus subcuentas |
| Patrimonio (cuenta 3) | Saldo de cierre de la cuenta 3 y sus subcuentas |
Calculá la D-101
Entrá al cliente y andá a Impuestos → Declaraciones. Hacé click en Nueva declaración, elegí D-101 Renta Anual y escribí el año (AAAA, por ejemplo 2025).
No hace falta tener el año cerrado para calcular, pero los montos solo son definitivos cuando todos los asientos del año están posteados. Si posteás algo después, usá ↻ Recalcular.
Revisá y ajustá
Tocá fuente(s) en cada línea para ver las líneas de asiento que la forman. Si una cifra tiene que ser otra (por ejemplo, un gasto no deducible que no estaba marcado), tocá el lápiz ✏ de la línea, escribí el monto y el motivo. El ajuste queda registrado junto al valor calculado.
Los ajustes fiscales (gastos no deducibles, diferencias de depreciación, etc.) y el cálculo del impuesto los hacés vos, en TRIBU-CR o en tu hoja de trabajo.
Presentá en TRIBU-CR y registrá el número
Presentá el formulario 101 o 102 en TRIBU-CR. Después, en Asientra, marcá la D-101 con ✓ Marcar como revisada, confirmá la revisión en el panel TRIBU-CR Pre-llenado (mientras Asientra no descargue el pre-llenado, con ✓ No hay datos de TRIBU-CR para comparar; confirmo que revisé la declaración), hacé click en 📋 Presentar… y pegá el número de confirmación de Hacienda. Asientra guarda la fecha y el número; no genera ningún asiento.
El asiento del impuesto sobre la renta del año lo registrás vos, como un asiento manual.
El detalle de los botones y los casos en que 📋 Presentar… queda deshabilitado es el mismo que en la D-104.
Errores frecuentes
Sección titulada «Errores frecuentes»| Situación | Causa probable | Cómo resolverlo |
|---|---|---|
| Ingresos o gastos distintos al estado de resultados | Hay asientos del año en borrador | Posteá los asientos pendientes y usá ↻ Recalcular |
| Una línea de saldo sale en cero o no coincide con el balance | El plan usa otra numeración para esa cuenta, o hay asientos hasta el 31/12 sin postear | Posteá lo pendiente y recalculá; si el plan usa otra numeración, cargá el saldo correcto con un ajuste |
| Un gasto no deducible aparece sumado | La cuenta no está marcada como no deducible | Corregí la línea con un ajuste y anotá el motivo |