D-104 (IVA mensual)
La D-104 mensual de IVA se calcula desde los comprobantes electrónicos del cliente: las facturas emitidas aceptadas por Hacienda y las facturas recibidas que aceptaste. Asientra arma el cálculo, vos lo revisás y lo presentás en TRIBU-CR. Desde TRIBU-CR (octubre 2025) la D-104 es el formulario 150 (IVA01).
Calculá la D-104
Entrá al cliente y andá a Impuestos → Declaraciones. Hacé click en Nueva declaración, elegí D-104 IVA Mensual y escribí el periodo en formato AAAA-MM (por ejemplo 2026-08). Asientra crea la declaración y la calcula en el momento.
No hace falta que el mes esté cerrado para calcular. Si todavía entran comprobantes del mes, podés volver a calcular después con ↻ Recalcular.
Si corriste el cierre asistido del mes, la D-104 ya aparece calculada en Declaraciones registradas: abrila desde ahí.
Revisá las líneas
Cada línea muestra el valor Calculado, el Ajuste (si hiciste uno) y el valor Final. Qué entra en cada una:
-
Ventas e IVA débito por tarifa (13 %, 8 %, 4 %, 2 % y 1 %): facturas, tiquetes, notas de débito y facturas de exportación emitidas y aceptadas, según su fecha de emisión dentro del mes. Las notas de crédito restan en el mes en que se emitieron.
-
Ventas exoneradas y ventas no sujetas.
-
IVA crédito fiscal — facturas aceptadas: el IVA de las facturas recibidas según la decisión que registraste en Decisión de aceptación:
- Aceptación total: cuenta todo el IVA de la factura.
- Aceptación parcial (por línea): cuenta solo el IVA de las líneas que aceptaste.
- No aceptar (rechazar): no cuenta nunca.
Cuenta tu decisión, aunque el mensaje receptor siga en trámite con Hacienda. Si Hacienda rechaza el mensaje receptor, la factura deja de contar. Las notas de crédito recibidas restan.
Los comprobantes en dólares se convierten a colones con el tipo de cambio registrado en cada comprobante; no se recalculan con el tipo de cambio de hoy.
No entran las facturas de compra (tipo 08) ni los recibos electrónicos de pago (tipo 10). Una factura anulada con nota de crédito sigue contando en su mes original; la nota de crédito la resta en el suyo.
Tocá fuente(s) en cualquier línea para ver los comprobantes que la forman.
Ajustá una línea si hace falta
Si una línea tiene que llevar otro monto (por ejemplo, una diferencia que confirmaste con el pre-llenado de TRIBU-CR), tocá el lápiz ✏ de la línea, escribí el valor y el motivo (mínimo 5 caracteres) y guardá. El valor calculado no se pierde: el ajuste queda registrado aparte, con su motivo.
Si después corregís un comprobante en Asientra, usá ↻ Recalcular para traer los montos nuevos.
Marcala como revisada
Con las líneas verificadas, hacé click en ✓ Marcar como revisada. Si tenés que cambiar algo después, ⤺ Revertir revisión la devuelve al estado anterior.
Después confirmá la revisión en el panel TRIBU-CR Pre-llenado. Hoy Asientra no descarga el pre-llenado, así que el panel dice TRIBU-CR no tiene datos de pre-llenado para comparar este período y te ofrece el botón ✓ No hay datos de TRIBU-CR para comparar; confirmo que revisé la declaración. Tocalo cuando hayas revisado las líneas: Asientra registra quién confirmó y cuándo. La comparación contra el pre-llenado la hacés vos en el portal de TRIBU-CR.
Cuando el panel sí muestre una comparación, revisá cada diferencia y confirmá con ✓ He revisado las diferencias (podés dejar un motivo opcional).
Confirmar la revisión y presentar lo pueden hacer owner, admin y contador senior.
Presentá en TRIBU-CR y registrá el número
La presentación se hace en TRIBU-CR, no desde Asientra. Descargá el 📥 PDF o el 📥 XML como respaldo de los montos, presentá el formulario 150 en el portal y copiá el número de confirmación que te da Hacienda.
De vuelta en Asientra, hacé click en 📋 Presentar…, pegá el número y confirmá con Confirmar presentación. La declaración queda Presentada, con la fecha y el número. Presentar no crea ningún asiento contable.
📋 Presentar… solo se habilita con la declaración revisada y la revisión confirmada en el panel TRIBU-CR Pre-llenado (paso 4). Si no, debajo del botón ves Primero confirmá la revisión en el panel TRIBU-CR.
Corregir una D-104 ya presentada
Sección titulada «Corregir una D-104 ya presentada»Una declaración presentada no se recalcula. Si tenés que corregirla, abrila y hacé click en ✏ Crear rectificativa: Asientra crea una declaración nueva vinculada a la original y te lleva a ella. Calculala con ↻ Recalcular (toma los comprobantes de hoy del mismo periodo), revisala y registrá su presentación igual que la primera. La original queda como estaba, con su número de presentación.
Errores frecuentes
Sección titulada «Errores frecuentes»| Situación | Causa probable | Cómo resolverlo |
|---|---|---|
| Una factura del mes no aparece | Todavía no está aceptada por Hacienda, o su fecha de emisión es de otro mes | Revisá el estado de la factura; cuando quede aceptada, usá ↻ Recalcular |
| Falta crédito fiscal de una compra | No registraste la decisión de aceptación, la rechazaste o la aceptaste parcialmente sin esa línea | Registrá la decisión desde Facturas recibidas y usá ↻ Recalcular |
| ↻ Recalcular está deshabilitado | La declaración ya está presentada | Creá una rectificativa |
| 📋 Presentar… está deshabilitado | Falta marcarla como revisada o confirmar la revisión en el panel TRIBU-CR | Completá el paso 4 |